Per concludere, registriamo il pagamento della fattura del fornitore, verificando, se questa è in valuta estera, l'eventuale esistenza di differenza sul cambio con l'Euro, rilevando, in tal caso, un utile su cambi o un costo come differenza su cambi. Se l'operazione è corretta, i sottoconti DOGANA, Anticipo IVA import e Fornitore estero sono chiusi, quindi con saldo zero. Se così non fosse, sarà opportuno rivedere i precedenti passaggi e accertarsi di non aver commesso errori di calcolo. Eventualmente, ci si può rivolgere a un commercialista per risolvere eventuali errori e/o omissioni.