Come calcolare l'indice di dipendenza finanziaria in un'azienda

Tramite: O2O 05/09/2020
Difficoltà: media
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Introduzione

La prassi delle analisi di bilancio per indici, vengono elaborate attraverso varie periodi. Il primo punto comprende le analisi della situazione patrimoniale finanziaria. Seguita dall'analisi della situazione di liquidità e da quella economica. La prima fase si svolge negli indici di composizione degli impieghi delle fonti che si ottiene, comparando le diverse categorie di impieghi al capitale investito e a le uniche categorie delle fonti al loro totale. Gli indici di composizione delle fonti, permettono di valutare la maggiore o minore dipendenza finanziaria di un'azienda dal capitale dei terzi, ovvero la loro situazione di indebitamento. Quindi coloro che si occupano di analisi di bilancio. Oppure l?investitore che necessiti di conoscere la solidità finanziaria dell?impresa dal punto di vista patrimoniale, l?azienda che debba finanziare le proprie attività chiedendo dei prestiti a qualche Istituto di credito, si sono già posti il problema di dover calcolare l?indice di dipendenza finanziaria. Esso viene esaminato con particolare interesse da chi, come le banche, deve valutare il rischio del capitale prestato o investito ed il grado indebitamento del soggetto fiscale. Vediamo in questa guida come calcolare l'indice in questione.

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Occorrente

  • Libri contabili
  • Programma Excel
  • Connessione internet
  • Wifi
  • Resoconto contabilità
  • Software per analisi di bilancio
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Analizzare la posizione di dipendenza dell'azienda

La prima cosa che si deve fare è quella di analizzare la posizione di dipendenza dell'azienda. Il concetto di situazione finanziaria fa riferimento non ad un istante, ma un periodo di tempo. Perché si possa parlare di un'ottima situazione non è però sufficiente che nel lungo andare le entrate superino le uscite, ma è necessario che questa condizione si verifichi, passando il tempo. La situazione finanziaria di un'azienda si accerta mediante la compilazione di un preventivo finanziario che elenca, alle varie scadenze, le entrate e le uscite del periodo considerato. L'indice di dipendenza finanziaria è rappresentato da una percentuale che sostanzialmente mette in evidenza la solidità del soggetto giuridico contemplato, sul piano patrimoniale. In altre parole esprime in sintesi quanta parte dei capitali investiti nell?impresa sono stati finanziati dal patrimonio netto appartenente allo stesso soggetto. Se, mettendo in relazione questi due dati, ne consegue una percentuale bassa è indice di notevole indebitamento che sta a significare una sorta di ?dipendenza? da mezzi esterni e conseguenti andamenti.

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Calcolare l'indice di dipendenza finanziaria

A questo punto, si può calcolare l'indice di dipendenza finanziaria. Per sommarla occorre, mettere relazione il ?Patrimonio Netto? e il ?Totale Passivo, ovvero il primo dato, fratto il secondo. E? piuttosto evidente che lo stato di salute patrimoniale di un?impresa può avere rilevanza nelle considerazioni fatte principalmente dagli investitori e dagli istituti di credito che sono i maggiori interessati dal rischio di investimento. Basti considerare infatti che più un?impresa è indebitata verso enti esterni, minore è la sua indipendenza decisionale, con il conseguente calo di autonomia deliberativa. Il riferimento da considerare in questo rapporto è pari a 1: valori prossimi ad 1 indicano una buon grado di patrimonialità e autofinanziamento con capitali propri, mentre valori tendenti allo zero indicano uno stato patrimoniale fortemente condizionato dai debiti.

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Completare il calcolo della dipendenza finanziaria

Per completare dovete, completare il calcolo della dipendenza finanziaria. A questo dato gli analisti affiancano anche un altro indicatore: l?Indice di Indipendenza Finanziaria con Patrimonio Netto Tangibile: quest?ultimo rileva in Euro le disponibilità patrimoniali utilizzabili per finanziare gli investimenti tangibili. In altre parole, dopo avere destinato una parte del PN alla copertura delle attività più a rischio dell?azienda, quanto rimane a disposizione? Il consiglio è di considerare anche questo indicatore il cui calcolo è piuttosto semplice ed è determinato secondo questa formula: PN Tangibile = Totale PASSIVO ? Immobilizzazioni Immateriali.

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Consigli

Non dimenticare mai:
  • Per calcolare la meglio l'indice finanziario di un'azienda è opportuno, utilizzare un ottimo software per analisi di bilancio
Alcuni link che potrebbero esserti utili:

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